Przedmiotem dzisiejszych rozważań będzie ustalenie czy przedsiębiorca prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów ma obowiązek archiwizowania faktur poprzez ich drukowanie oraz przechowywanie we własnej dokumentacji księgowej.

W poniższym artykule zastanowimy się na jakich zasadach odbywa się korygowanie pierwotnej faktury, która została wystawiona w czasie trwania awarii systemu KSeF. Istotne staje się ustalenie czy możliwe jest wystawienie korekty do e-faktury która jeszcze nie ma nadanego numeru KSeF.

Implementacja KSeF, czyli Krajowego Systemu e-Faktur wymagała od przedsiębiorców oraz działów finansowo-księgowych dostosowania się do nowych regulacji, które po dziś dzień przeplatają się z dokumentacją tradycyjną. Problemów nastręcza w szczególności korygowanie faktur, które zostały wystawione przed obowiązkiem stosowania KSeF. Tytułem wstępu podkreślamy ponadto, iż nie analizujemy w tym wpisie wystawiania faktur (w tym korekt) w trybach awaryjnych, czyli w sytuacjach nadzwyczajnych, gdzie dopuszcza się fakturowanie w tradycyjnej formie.

Wprowadzenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur zmieniło kwestię określenia momentu otrzymania faktury, od którego zależy możliwość skorzystania z prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego.

Na co wobec tego należy zwrócić szczególną uwagę?

Awaria Krajowej Systemu e-Faktur nie zwalnia z obowiązku wystawienia faktury na potrzeby KSEF. Powoduje jednak powstanie pewnej wątpliwości. Jaką wówczas należy przyjąć datę wystawienia faktury? Kiedy uznaje się ją za otrzymaną?

Te daty są kluczowe, bowiem od nich zależą m.in. termin wykazania podatku VAT oraz moment odliczenia VAT przez nabywcę.

W ramach poniższego artykułu zastanowimy się w jaki sposób należy przechowywać e-faktury wystawione poprzez system KSeF. Pojawia się pytanie czy obowiązkiem podatnika jest drukowanie tak wystawionych faktur na potrzeby prowadzenia dokumentacji wewnętrznej.

Błędy na gruncie faktur wysyłanych do KSeF wymagają każdorazowo wyemitowania faktury korygującej. Jest to jedyna droga do naprawy ewentualnych pomyłek. Sytuacja komplikuje się, gdy na fakturze wskazano całkowicie błędnego nabywcę, tj. wskazano błędny NIP. Jakie kroki należy podjąć, aby w sposób prawidłowy wykazać transakcję z błędnym kontrahentem? – szczegóły poniżej!